개인사업자는 종합소득세 부담을 줄이기 위해 다양한 절세 전략을 활용할 수 있습니다. 주요 방법을 정리해보겠습니다.
1. 사업 관련 비용 최대한 경비 처리
사업과 관련된 모든 비용을 경비로 인정받아야 세금을 줄일 수 있습니다.
사업용 카드·계좌 사용: 사업과 개인 자금을 분리하면 경비 증빙이 쉬워집니다.
영수증 및 세금계산서 챙기기: 경비 인정을 받으려면 반드시 증빙 자료를 확보해야 합니다.
2. 각종 소득·세액공제 활용
소득공제: 국민연금, 건강보험료, 개인연금저축(연 400만 원 한도)
세액공제: 기부금, 의료비, 교육비 등
고용·산재보험 가입: 1인 사업자도 가입 시 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
3. 간이과세자 제도 활용 (매출 8,000만 원 이하)
간이과세자는 일반과세자보다 부가가치세 부담이 적고, 종합소득세 절세 효과도 있습니다. 2025년 기준으로 연 매출 8,000만 원 이하라면 간이과세자로 등록하는 것이 유리할 수 있습니다.
4. 노란우산공제 가입 (소득공제 최대 500만 원)
사업자가 폐업·은퇴할 때 목돈을 마련할 수 있는 공제제도입니다. 납입액 전액 소득공제 가능하여 세금을 줄이는 데 큰 도움이 됩니다.
5. 가족을 활용한 급여 지급 (소득 분산)
배우자나 자녀가 실제 근무한다면 적정 급여 지급을 통해 소득을 분산할 수 있습니다. 다만, 세무조사를 피하려면 급여 수준이 적정해야 하며, 근무 사실도 입증 가능해야 합니다.
6. 성실신고확인제도 활용 (매출 7.5억 원 이상 사업자 대상)
성실신고 확인대상 사업자는 기장 의무가 있지만, 기장 비용 일부를 세액공제로 돌려받을 수 있습니다.
7. 종합소득세 분납 활용 (6월 말까지 가능)
세금 부담이 크다면 1,000만 원 초과 금액의 50%까지 2개월 내 분납할 수 있습니다.
8. 단순경비율 vs. 장부 기장 선택
실제 경비가 많다면 복식부기를 통해 경비를 최대한 반영하는 것이 유리할 수 있습니다. 매출이 크거나 지출이 많은 업종이라면 단순경비율보다 정확한 장부 기장이 절세에 도움이 됩니다.
결론
@ 사업 관련 비용을 철저히 관리하고,
@ 소득공제·세액공제를 적극 활용하며,
@ 가족 급여 및 노란우산공제 등을 활용하면 종합소득세를 효과적으로 절약할 수 있습니다.
더 구체적인 절세 전략이 필요하다면 세무사 상담을 받아보는 것도 좋은 방법입니다